Fiscalidad internacional
Soluciones Sector Blockchain y Cripto
La innovación tecnológica relacionada con redes de Blockchain, DLT, Smart Contracts, dApps, Web3, criptoactivos -criptomonedas, tokens y NFTs- está asociada por definición a aplicaciones online, globales y sin fronteras. Soluciones que la comunidad va incorporando en cualquier área de su actividad, lo que incluye todos los sectores como son los siguientes: comercial, social, logística, productiva, arte, ocio, alimentación, medioambiente, educación, producción, servicios.
En tal sentido, ha emergido un nuevo sistema económico-financiero descentralizado (DeFi) con volúmenes relevantes de capitalización -trillones de Dólares USA- con la incorporación de activos digitales (monedas virtuales o tokens), nuevas formas y aplicaciones pago, nuevos sistemas de financiación recursos para proyectos a través de ICO (Initial Coin Offering) o STO (Security Token Offering), nuevos sistemas en la prestación de servicio de intercambios -plataformas CEX, DEX o P2P-, nuevos tipos de operaciones -staking, cripto lending o liquidity pool, a modo de ejemplo-, nuevos “pure players” y canales exclusivos de ecommerce,… aun cuando todo ello no ha sido más que el comienzo.
No obstante la aplicación de esta tecnología en la industria de las finanzas es con diferencia la que más foco mediático ha recibido -como consecuencia del impacto especulativo sobre criptomonedas-, no es la que más aplicaciones tiene. En efecto, estas innovaciones aportan soluciones disruptiva y crecimiento exponencial sobre tratamiento de información, trasparencia y democratización en procesos de toma de decisiones colectivas, automatización de procesos, gestión de corporaciones, trazabilidad alimentaria, comercio internacional, distribución de mercaderías, distribución de bonos ambientales, control logístico, distribución de arte audiovisual, promoción y marketing, aplicaciones de ocio y gaming, realidad virtual o metaverso, educación, nuevos modelos de negocio, etc.
De hecho, la integración del uso intensivo de nuevas tecnología -Blockchain, DLT, contratos inteligentes, aplicaciones descentralizadas o dApps, así como todo el rango de activos digitales de criptomonedas, tokens y NFTs- han impulsado la aparición de Startups y empresas conocidas como FinTech, InsurTech, EdTech, RegTech, FoodTech, PropTech, Crowdfunding,…
Toda ello supone un fortalecimiento de la interacción global, transfronteriza y descentralizada, en casi cualquier ámbito, convirtiéndose el asesoramiento tributario internacional y especializado en tecnología Blockchain un elemento indispensable para competir, optimizar resultados y aportar mayor valor a la comunidad y usuarios.
Las obligaciones tributarias no son homogéneas en todos los países o espacios económicos, como tampoco la presión fiscal de actividades económicas o financieras, ni la seguridad jurídica o estabilidad normativa -máxime teniendo en cuenta que hay gobiernos implementando sucesivas modificaciones para adaptarse a sectores tan innovadores.
El Área Fiscal Internacional de Cryptoveritas 360 aporta orientación y soluciones para facilitar la toma de decisiones seguras, transformadoras y óptimas tributariamente para la actividad de plataformas o empresas con uso intensivo de tecnología y operaciones comerciales o financieras, dentro de un entorno de respeto al cumplimiento normativo vigente.
Soluciones 360
No dude en
contactar
con nosotros
Si desea conocer más acerca de los servicios Fiscalidad internacional
Servicios de
Tributación Internacional
- Fiscalidad internacional. Planificación
Creación de estructura jurídico-fiscal internacional eficiente para plataformas, empresas y operaciones. Convenios sobre doble imposición. Proyectos para aplicación de beneficios e incentivos para optimizar la factura fiscal.
- Inversiones internacionales
Asesoramiento en inversiones internacionales en activos digitales, empresas o plataformas del sector Blockchain y cripto.
- Residencia Fiscal
Determinación de residencia fiscal, derechos y obligaciones relacionadas, para personas físicas y jurídicas (o morales). Impacto en la tributación y costes.
- Incentivos Fiscales
Análisis e implementación de incentivos fiscales aplicables, en particular, I+D, innovación tecnológica, inversiones en producciones artísticas y cinematográficas, empleo, discapacidad, amortizaciones, entre otras.
- Previsiones normativas
Seguimiento a evoluciones y desarrollos normativos de impacto tributario en países con actividad presente o futura de empresas, plataformas u operaciones comerciales.
- Conflictos fiscales
Asistencia a conflictos de residencia fiscal y reglas de desempate (tie-breaker rules), aplicación de convenios sobre doble imposición tributaria.
- Financiación internacional
Asistencia tributaria en operaciones de financiación internacional, impacto fiscal en país de destino y origen. Análisis de tributación por desinversión.
- Adquisiciones Internacionales
Asesoramiento a adquirentes de empresas (alteración patrimonial, imputación temporal, tipos, incentivos,…) y costes de adquisición (amortización, deducibilidad de carga financiera, consolidación, bases imponibles negativos, responsabilidades y contingencias).
- Fusiones
Asistencia tributaria para operaciones de fusiones y otras operaciones de concentración empresarial, con especial atención a adquirentes, transmitentes y socios.
Soluciones 360
No dude en
contactar
con nosotros
Si desea conocer más acerca de los servicios Fiscalidad internacional.
Proyectos Internacionales: Normativa diferenciada
Algunos de los factores principales para el éxito de proyectos basados en tecnología Blockchain, DLT, Smart Contracts, dApps, Web3, criptoactivos -criptomonedas, tokens y NFTs- son las regulaciones específicas para estos negocios en los que las empresas pretenden llevar a cabo sus actividades, o las diferentes barreras legales o administrativas que puedan encontrarse, además de disponer de una estrategia fiscal óptima, integral, práctica, eficiente e internacional, que les dirija a la maximización de beneficios, siempre teniendo en cuenta sus necesidades, exigencias y obligaciones fiscales.
A modo de ejemplificativo, cabe exponer:
España
Las criptomonedas no tienen una regulación específica, aunque los security tokens se encuentran asimilados a los valores negociables, regulados por la Ley del Mercado de Valores.
Las ganancias derivadas de operaciones con criptomonedas deben tributar por el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas o Impuesto sobre Sociedades.
Los proveedores de servicios cripto deberán estar autorizados por el Banco de España, debiendo informar de operaciones ilícitas por parte de sus clientes.
Se espera para 2023 el Reglamento MiCA, que regulará los criptoactivos en la UE.
Panamá
Las criptomonedas en este país son consideradas legalmente como medio de pago. En su reciente regulación sobre criptoactivos, dejan abierta la posibilidad de emitir su propia criptomoneda. Además, se regulariza la tokenización de activos. Se establece un tipo impositivo de 4% para las ganancias derivadas de operaciones con criptomonedas.
Los proveedores de servicios cripto deben operar bajo la categoría de Instituciones Financieras Especializadas, bajo la supervisión por el Ministerio de Economía y Finanzas y sus respectivas obligaciones.
Colombia
Las criptomonedas no tienen una regulación específica, perteneciendo a la base patrimonial de los contribuyentes por su mera tenencia, debiendo declarar las ganancias derivadas de criptomonedas (incluido permutas), aunque no les repercuta el IVA. Las Personas Físicas o Jurídicas (Exchanges) deberán informar de sus operaciones si prestan servicios cripto.
Chile
Las criptomonedas no se encuentran reguladas, aunque ya se conoce el Proyecto de Ley Fintech. Se deben pagar tributos por ganancias derivadas de sus operaciones, ya sea por Personas Físicas o Jurídicas (según el régimen tributario escogido). No les afecta el IVA.
Los proveedores de servicios cripto deberán estar autorizados por la Comisión de Mercados Financieros, e informar sobre operaciones sospechosas e ilícitas por sus clientes.
México
Las criptomonedas no tienen una regulación legal ni fiscal específica. Las ganancias derivadas de sus operaciones se ajustan a la figura de la enajenación de bienes (tipo del 20%). Para la venta de criptomonedas, es necesario expedir el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) por el contribuyente.
Perú
Las criptomonedas no tienen una regulación específica. Las ganancias derivadas de operaciones con criptomonedas se encuentran se gravan para Personas Físicas (del 8% al 30%) y Jurídicas (30%).
Equipo Fiscal Internacional
Cryptoveritas 360 dispone de un equipo de profesionales expertos en fiscalidad Internacional, Unión Europea, LATAM y otros países, con un dilatado expertise en proyectos tecnológicos y relacionados con Blockchain, DLT, Smart Contracts, dApps, Web3, criptoactivos -criptomonedas, tokens y NFTs-. El Equipo Fiscal está orientado a una actividad global y transfronteriza que optimice una estrategia que afecta a viabilidad, capacidad de reinversión y mejoras para los usuarios y resultados finales.
En tal sentido, Cryptoveritas 360 opera para Startups, así como empresas FinTech, InsurTech, EdTech, RegTech, FoodTech, PropTech, Crowdfunding, entre otras; habiendo incorporado experiencia dentro del sistema económico-financiero descentralizado (DeFi), activos digitales (monedas virtuales o tokens), plataformas de pago, financiación a través de ICO (Initial Coin Offering), STO (Security Token Offering), emisiones de NFTS, plataformas de intercamabio CEX, DEX o P2P, así como el desarrollo de Soluciones c360 exclusivas y propias.
¿Tiene alguna pregunta?
Estaremos encantados
de ayudarle
Nuestro equipo de expertos podrá asesorarle sobre la optimización de la fiscalidad propia de proyectos empresariales tecnológicos internacionales.
Si desea saber el potencial y las soluciones que se adaptan mejor a sus necesidades, no dude en ponerse en comunicación con nosotros